2025公司的分红能退税吗?

退税是指税务机关根据税法规定，对已经缴纳的税款进行部分或全部退还的行为。退税的法律依据主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则等。这些法律法规明确了税务机关和纳税人在退税过程中的权利和义务，确保了退税制度的公平性和合理性。关于“2025公司的分红能退税吗?”的相关情况，接下来就让律零网法务带您了解一点相关知识吧，希望对大家有所帮助。

2025公司的分红能退税吗?

2025年公司分红在一定条件下是可以退税的。

如果是企业之间的分红，且属于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，则为免税收入，企业无需缴税。如果已缴税，或因某些原因错误地缴纳了税款，可根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，向税务机关要求退还多缴的税款。

如果是个人股东从上市公司取得的分红，根据财政部、国家税务总局的相关规定，这部分分红可以减半征税。此外，如果个人投资者因为平时扣除不足或未申请扣除等原因导致多预缴了税款，也可以申请退税。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第三条

个人所得税的税率:

(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);

(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);

(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条

纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

公司分红要交多少税?

公司分红要交的税主要取决于分红对象及持股期限。

一、个人股东

个人股东从公司取得的分红，属于个人所得税的征税范围，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税，适用比例税率。持股期限不同，税率也不同：

持股期限在一个月以内(含一个月)：税率为20%。

持股期限在一个月以上至一年(含一年)：税率为10%。

持股期限超过一年：免征个人所得税。

二、法人股东

法人股东从居民企业取得的分红，如果符合特定条件(如直接投资于其他居民企业取得的投资收益，且连续持有公开发行并上市流通的股票超过12个月)，则免征企业所得税。

非居民企业股东从中国境内企业取得的分红，通常按照10%的税率缴纳企业所得税，具体由支付股息的企业代扣代缴。

法律依据

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十七条

企业所得税法第六条第(四)项所称股息、红利等权益性投资收益，是指企业因权益性投资从被投资方取得的收入。

股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。

《中华人民共和国企业所得税法》第十九条

非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，按照下列方法计算其应纳税所得额：

(一)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额;

(二)转让财产所得，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额;

(三)其他所得，参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条

企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

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